小微企業(yè)普遍具有“實力弱、抵押少(shǎo相服)、管理不規範、信息不對稱”等特征，對這類群體開展的融資(zī)坐站擔保業(yè)務風險相對較高，在盡職免責機制缺失的情況下(xià)，鐵美政府性融資(zī)擔保機構和(hé)一線業(yè)務人員容易産生“公議不願擔、不敢擔、不能擔”畏難情緒，一定程度上影響了政府性融資(zī)擔保功低村能作用發揮。為此，浙江、福建、廣西等地政習雪府相關(guān)部門相繼推出了政府性融資(zī)擔保盡職免責下土管理辦法，推動(dòng)盡職免責制度實施，幫助政府性林化融資(zī)擔保機構和(hé)業(yè)務人員放下(xià)服照包袱，輕裝上陣，為小微企業(yè)做好融資(zī火視)擔保服務。

一、 界定相關(guān)概念内涵，進一步明确适用對象和(hé)範圍船為

浙江、福建、廣西三省（區）盡職免責配套辦法均對小微企業(yè)和厭鐵(hé)“三農”融資(zī)擔保業(yè)務校做盡職免責的定義、适用對象和(hé)範圍進行了清晰界窗男定，促進政策落地更有針對性。一是明确小微企業(yè)和(hé)“三農”融資錯理(zī)擔保業(yè)務盡職免責定義，即指政府也在性融資(zī)擔保機構在政策性擔保業(yè)務發生代償及損失後，經有關(年土guān)工作流程，有充分證據表明，該機但金構及相關(guān)人員按照有關(guān月相)法律法規以及機構内部管理制度勤勉盡職，南藍即給予免除其全部或部分責任，包括内部考核扣分、業章激勵性薪酬扣減、行政處分等責任。二是明确适用對象，包括但不限于政策性融資(zī)擔保（關河再擔保）業(yè)務辦理等環節中(zhōn兵樂g)涉及的擔保公司及其負責人、評審委員會成員和(hé)直接辦理業(yè)務的視到部門及其工作人員。三是明确适用範圍，涵蓋出現代償損失的融資(zī)擔保業(yè)得男務及融資(zī)再擔保業(yè)務。

二、明确盡職要求，促進有關(guān)責任人履職盡責

為确保具體業(yè)務流程每個(gè)關(guān還舞)鍵環節都有章可(kě)依、有據可(kě)查、有迹可(kě)循、責習畫任到人，浙江、福建、廣西三省（區）有關(guān)部門要求政相照府性融資(zī)擔保機構建立健全嚴格規範的業(yè)務管理制度和(hé)工作檔吧飛案制度，做實做細盡職免責工作。如(rú)浙江省要求政算議府性融資(zī)擔保機構相關(guān)負責人、管理人員和(hé懂土)工作人員在履行各自崗位職責過程中(zhōng)，應森人當按照國家法律法規和(hé)公司内部管理對弟制度所規定的程序和(hé)内容實施規範化操作，且不存在機作違反對擔保機構忠實義務的行為；廣西壯族自治區除明确盡職照科要求外，同時提出責任人應當秉承真實、審慎原則，不受任妹請何幹擾因素影響，獨立履行職責，以及對近親屬大上等關(guān)系人申請的業(yè)務應遵循回避原則。

三、細化盡職免責情形，免責和(hé)問(wèn)責界限清晰

浙江、福建、廣西三省（區）出台的盡職免責管理辦法均對小微輛微企業(yè)和(hé)“三農”融資(zī)擔保業(yè)務盡子北職免責的情形以及相應的問(wèn)責要求予以明确，較大程度上保證友子了政策執行依據充分、便于落實。一是制定相對合理的代償容忍度，在風險可(kě)控的前提下(x可空ià)促進政策性融資(zī)擔保業(yè)務不匠醫斷下(xià)探。如(rú)廣西壯族自治區和(hé從生)浙江省配套辦法明确規定：政府性融資(zī)擔保機構嗎會開展小微企業(yè)和(hé)“三農”融資(也票zī)擔保（再擔保）業(yè)務年度代償率未超過5%的，原則上不追年上究公司負責人或相關(guān)部門管理人員的領導或如喝管理責任；二是細化免責情形，着力從制度上保障盡職免責落到實處。如(rú)廣西自治區和(h好一é)浙江省提出，業(yè)務經辦人員根據實際情況依規降低反擔保要求、因受不白店可(kě)抗力因素影響導緻擔保貸款本金無法償還、在我件規定期限内積極追償收回全部或大部分代償金額等10種情形下相姐(xià)均可(kě)免除業(yè)務經化術辦人員全部或部分責任；福建省提出，按照國家支持類政策對特定行業(yè)村舊開展擔保業(yè)務造成風險和(hé)損失的、為維護社會穩農舞定和(hé)防範風險對特定對象進行政府扶持的擔保業(yè)務造成損失的、因東銀市場價格波動(dòng)或産業(yè)政策影響導緻借款離討人經營困難而造成擔保損失的等8種情形下(xi湖喝à)予以免除機構和(hé)相關(guān)人員熱看的全部或部分責任；三是存在失職或違規情形的，強化依法依規責任追究。如(rú)管妹文理人員或經辦人員違反有關(guān)法律和(hé)這又内部規章、主觀舞弊作假、索取或收取不當利益弟外，信貸資(zī)金流向政策禁止和(hé)限制的項目等情形的，要嚴格依規追究責男頻任人相關(guān)責任。

四、建立健全盡職免責工作流程，認定程序更具操開市作性

明确監督管理職責，建立健全工作流程，使盡職免責認定數站程序更具操作性。一是确定盡職免責認定的組織形式，獨立開展調查南日認定工作。如(rú)浙江省要求各政府性融資(zī)擔保機構成立音門盡職免責調查工作小組，由公司監事會負責人牽頭，公司紀檢監察負責人，審計、财務我歌、相關(guān)業(yè)務部門負責人黃兵等組成。二是細化盡職免責認定工作流程，并實行全流程全鍊條管理。如(rú)廣西壯是日族自治區要求盡職免責認定工作流程應涵蓋盡職調查、盡職評信作議、責任認定和(hé)處置等環節。三是根據認定結果有針對性地采取獎懲措施，如(rú)浙江省将責任認定分為盡職、需一術要改進和(hé)不盡職三類，分别采取免除員上責任、酌情減免責任和(hé)啟動(dòng)責任追究三種一跳處置程序。